|
Технико экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода |
| |
|
|
|
Технико экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода
Технико экономическое обоснование необходимости и экономической целесообразности строительства завода
С О Д Е Р Ж А Н И Е
С О Д
Е Р Ж А Н И Е
В В Е Д Е Н И Е.
И С Х О Д Н Ы Е Д А
Н Н Ы Е
Б И З Н Е С - П Л А Н.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОДУКТ.
РЫНОК СБЫТА.
КОНКУРЕНЦИЯ.
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ.
ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И
ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ.
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ.
Определение годовой
потребности проектируемого предприятия в материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой
продукции.
Объем и структура капитальных вложений.
Определение показателей по труду проектируемого предприятия.
Расчет приведенных затрат.
Определение срока строительства предприятия .
Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта
строительства предприятия .
Полная плановая себестоимость одного изделия и всего
товарного выпуска.
Эффективность капитальных вложений на строительство завода.
Составление сводной таблицы технико-экономических показателей
проектируемого завода.
С П И С О К Л И Т
Е Р А Т У Р Ы
В В Е Д Е Н И Е.
Технико-экономическое обоснование
(ТЭО) это документ,
который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых
предприятий и подтверждает экономичность проектирования и
работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия,
потребности его в
материалах, сырье, полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия, решаются
транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и общие
затраты на ее производство,
необходимые капитальные вложения
и их экономическая эффективность.
От качества ТЭО
зависит не только решение кратковременных проблем,
связанных с капитальным строительством и
вооружением завода новой техникой, но и эффективность его
дальнейшей деятельности - его будущее
как производителя. В связи
с этим очевидна необходимость в
исследовательской работе на
тему
"Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства
нового завода". В новых экономических условиях (в условиях
рыночных отношений) данное исследование проводится на этапе формирования Бизнес-плана. Этот документ отражает
все стороны деятельности нового
предприятия, его связи
с поставщиками и потребителями, планируемые затраты и сроки их
окупаемости и т.д. В данной
работе рассматривается
составление бизнес-плана на
примере конкретных исходных
данных, приведенных в методическом указании.
И С Х О Д Н Ы Е Д А
Н Н Ы Е
1. Вид продукции: Специальный сверлильный
станок.
2.Проектная производственная
мощность (размер производства предприятия, шт):
а) минимальная -
2500 шт.
б) оптимальная - 5000 шт.
3. Удельные капитальные вложения на 1 т массы станка при новом строительстве
- 1200 руб.
Срок строительства 3 и 4 года (два
варианта). Распределение
капиталовложений в основные фонды по годам строительства: I вариант (Т - 3 года) II вариант (Т - 4 года) 1 год 30% 15% 2 год 30% 15% 3 год 40% 30% 4 год - 40%
4. Себестоимость станка -
5. Действующая оптовая цена станка -
9950 руб.
6. Размещение существующих заводов в отрасли -Стерлитамакский завод им. В.И.
Ленина г. Воронеж.
7. Потребность в материалах на одно
изделие (норма расхода):
литье (серый чугун) - 3300 кг.
стальной прокат - 1200 кг.
цветные металлы - 12 кг.
электромоторы - 55 кг.
электроаппаратура - 20 кг.
8. Стоимость материалов и покупных
полуфабрикатов на одно изделие (за вычетом отходов) - 2800 руб.
9. Масса нетто станка - 3600 кг.
10. Затраты в нормо-часах на станок -
1500 н.-ч.
11. Коэффициент выполнения норм - 1.18
12. Среднечасовая тарифная ставка
основных производственных рабочих - 0.785 руб.
Премия - 30%
13. Среднечасовая тарифная ставка
вспомогательных рабочих - 0.77 руб.
Премия - 35%
14. Дополнительная зарплата основных
производственных и вспомогательных рабочих, % к основной зарплате - 26%.
15. Процент вспомогательных рабочих по
заводу - 63%.
16. Процент руководителей, специалистов и прочих служащих
по заводу - 32%.
17. Среднемесячный оклад служащих - 205
руб.
18. Дополнительная зарплата служащих -
7%.
19. Премии служащим - 50%.
20. Внепроизводственные расходы, % к
производственной себестоимости изделия - 0.7%.
21. Норма оборотных средств по
сырью, основным и вспомогательным
материалам - 45 дней.
22. Продолжительность производственного
цикла - 45 дней.
23. Коэффициент нарастания затрат в
незавершенном производстве - 0.5.
24. Норма оборотных средств на готовую
продукцию - 8 дней.
25. Потребность завода в собственных
оборотных средствах
26. Процент цеховых расходов к основной
зарплате производственных рабочих - 160%.
27. Процент общезаводских расходов к
основной зарплате производственных рабочих - 70%.
Б И З Н Е С - П Л А Н.
Производственный продукт.
Продукцией проектируемого предприятия
является специальный сверлильный станок (модель ЛР-169). Станок
предназначен для обработки заготовок
крупных размеров в условиях индивидуального и серийного производства.
Данный станок предназначен для обработки корпусов большого габарита,
неограниченного веса,
устанавливаемых на неподвижной плите станка, и обработки корпусов весом до 12
тонн, устанавливаемых на объемных поворотных столах.
На станке могут производиться
сверление, растачивание, зенкерование,
развертывание отверстий с
точными расстояниями между осями, обтачивание торцов радиальным
супортом, а также фрезерование
торцовыми фрезами и
нарезание внутренней резьбы расточным шпинделем.
Станок имеет две поперечно-подвижные
сверлильные колони, перемещающиеся по общей станине, неподвижную плиту и два съемных
поверхностных стола на
плите. В каждой сверлильной колонке
находятся стойка, несущая на своих направленных вертикально-подвижную шпиндельную бабку с выдвижным сверлильным
шпинделем и встроенной план-шайбой с радиальным суппортом. Каждый съемный стол осуществляет
перемещение по своей станине и
установочный поворот от отдельного привода.
Основные конструкторские особенности
станка заключаются в
следующем: управление сверлильными колонками
автономное, оно осуществляется с пультов, расположенных
на шпиндельных бабках, и с дублирующих
переносных пультов; величина подачи в процессе резания может изменяться; вращение планшайбы может быть отключено на
всем диапазоне скоростей вращения сверлильного шпинделя; управление
установочными движениями подвижных узлов расточной колонки производится при
помощи электрооператора, расположенного на шпиндельной бабке; вспомогательный штурвал на бабке позволяет
производить тонкую
осевую
установку шпинделя от руки при работе на
глубине; станины колонок и
столов имеют призматические направляющие.
Техническая
характеристика станка:
Размеры рабочей поверхности, мм:
плиты (ширина*длина) .................................... 4620*10530
съемного стола (ширина*длина) .................... 1800*2250
Диаметр шпинделя, мм ......................................... 150
Диаметр планшайбы, мм ...................................... 900
Расстояние от оси шпинделя до
поверхности плиты, мм ......................................... 600 -
2600
Расстояние между осями шпинделей
сверлильных колонок, мм .....................................4240 - 9200
Наибольшее осевое перемещение
шпинделя, мм .........................................................
1240
Наибольшее радиальное перемещение
суппорта планшайбы, мм
....................................240
Наибольшее продольное перемещение
съемного стола, мм .................................................1200
Механика станка:
Число оборотов шпинделя в минуту ................... 7.5 - 950
Подача, мм/мин:
шпинделя ..............................................................
2 - 1500
бабки, стойки и стола ......................................... 1 - 750
радиального суппорта ........................................ 0.4 - 375
Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс .......... 4000
Привод, габариты,вес станка:
Мощность эл. двигателя привода главного
движения расточной колонки, квт
........................ 14
Габарит станка
(длина*ширина*высота), мм ............... 13500*10180*6000
Вес станка, кг
............................................................... 3600
Приведенные характеристики показывают,
что по техническим данным станок
находится на уровне зарубежных аналогов
и является конкурентноспособной
продукцией.
Рынок сбыта.
Основными покупателями производимых станков будут
машиностроительные заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом производства. Рост объема продаж будет
осуществляться за счет рекламной деятельности маркетингового отдела и за счет
расширения рынка (выход на рынок бывших республик Советского Союза).
Конкуренция.
Завод, производящий аналогичную
продукцию находится в городе Воронеже. Этот завод удовлетворяет
потребности Европейской части России. Однако для большинства
заводов-потребителей Урала и Западной Сибири продукция этого завода слишком
дорога в связи с большими затратами на транспорт. Качество и оптовые цены конкурирующего завода аналогичны
планируемым, однако в связи с
территориальным расположением
потребителям будет выгоднее
закупать продукцию у вновь создаваемого завода.
План производства.
Товары будут изготавливаться на
новом, строящемся предприятии в городе
Сысерть (Уральский экономический район). Выбор и экономическое обоснование
местонахождения завода проводятся
в соответствующей главе данной
работы. Там же дается расчет транспортных затрат и описываются внешние
хозяйственные связи с поставщиками и
потребителями готовой продукции.
Мощность создаваемого предприятия 5000
штук в год обосновывается на основе анализа потребностей внутреннего
рынка и экономических ограничений (минимальный и оптимальный бьем
производства для конкретного продукта). Анализ и экономическое
обоснование описываются в разделе работы "Определение плана
производства изделий".
Материалы будут закупаться через
оптовые организации и по
прямым связям с предприятиями-поставщиками.
Для производства станков потребуется
следующие виды оборудования: литейное, металлорежущее, сварочное,
подъемно-транспортное, измерительное,
силовое. Оборудование для нового предприятия будет покупаться без услуг
посреднических фирм, путем заключения
прямых договоров с его производителями.
Организационный план.
Проектируемый завод относится
к предприятиям со смешанной
формой собственности (то есть часть расходов на себя берет государство, другую
часть - акционеры).
Предполагаемые службы на проектируемом
предприятии:
1) Технические службы:
- главный инженер
- отдел главного конструктора
- отдел главного технолога
- отдел главного механика
- отдел главного энергетика
- инструментальный отдел
- бюро технической подготовки производства
- отдел стандартизации
- вычислительный центр
2) Производственные
службы:
- заместитель директора по производству
- производственно-диспетчерский отдел
- производственные цеха
3) Экономические и снабженческо-сбытовые службы:
- заместитель директора по экономическим вопросам
- бухгалтерия
- финансовый отдел
- планово-экономический отдел
- отдел материально-технического снабжения
- отдел сбыта
- транспортный отдел
4) Службы капитального строительства, кадров и прочие:
- отдел капитального строительства
- отдел кадров
- отдел оборудования
Сведения о численности и
составе персонала, работающего
на предприятии представлены в данной
работе в таблице 4.
ВЫВОД: Финансовые результаты, ожидаемые
от проекта: · годовой выпуск продукции в оптовых ценах 360,145 млн.р · себестоимость годового выпуска 275,443 млн.р · прибыль от реализации товарной продукции 83.894 млн.р · уровень рентабельности производства 48% · срок окупаемости капитальных вложений 2,21 года
Таким образом, ожидаемые финансовые результаты
свидетельствуют о целесообразности и экономической эффективности
разрабатываемого проекта, возможности выгодных капиталовложений и
получения высокой прибыли уже в первые года работы нового предприятия. Срок окупаемости данного проекта значительно
ниже нормативного (6 лет).
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ.
Продукцией проектируемого завода
является специальный сверлильный станок. Для определения удельного веса данного изделия
в объеме выпуска
металлообрабатывающих станков в наличном парке металлообрабатывающего
оборудования используются данные таблиц
1 и 2, [1]. Удельный вес
сверлильных станков в наличном парке оборудования - 17,0% уточняется до 4,2% . Удельный вес сверлильных станков в выпуске станков
19,7% уточняется до 4,9% .
Составляем баланс производства и распределения сверлильных станков. Данные станки используются в машиностроении и
металлообработке, а также в прочих
отраслях. Парк станков, используемых в
машиностроении и металлообработке составляет 70% от всего станочного парка,
в прочих отраслях применяются
30% всего станочного парка.
Определение потребностей в новых станках:
Od =
((Пdn*Кр)/Кпр - Пdн)+Пdизн (шт/год)
где:
Оd - потребность в новых станках d-го
вида на расширение и на замену
изношенного оборудования.
Пdн - наличный парк станков d-го вида
на начало планируемого периода.
Кр - коэффициент, учитывающий рост
обьема продукции у потребителей,
производимой на данном оборудовании за пятилетний период
(год).
Кпр - коэффициент роста
производительности оборудования - 1.2.
Пdизн - количество станков d-го вида,
выбывающих из-за износа.
Пdизн=
(Пdн*Нар)/100
где:
Нар - среднегодовая норма амортизации
на полное восстановление станков. В машиностроении 8%, в прочих отраслях 5%.
При расчете исходим из того, что в
1991 году и последующих годах выпуск металлообрабатывающих станков составляет
160000 штук.
Парк
станков, занятых в прочих отраслях 4-6% от выпуска данных станков.
Для машиностроения и металлообработки потребность в станках в
среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна:
Оdрасш=
(4000000*70*4,2*1,3/(100*100*1,2) -
- 4000000*70*4,2/(100*100)):5 = 1360 шт.
Эта цифра принимается и на 1995 год.
Среднегодовая потребность в новых станках на замену выбывших из-за
износа равна:
Оdизн =
4000000*70*4,2*8/(100*100*100) = 8621 шт.
Для прочих отраслей среднегодовая
потребность в станках на расширение парка, в том числе и для 1997
года:
Оdрасш =
160000*4,9*6/(100*100) = 470 шт.
На замену выбывающих станков:
Оdизн =
4000000*30*4,2*5/(100*100*100) = 2250 шт.
Общая потребность в
специальных сверлильных станках
на 1997 год составляет 12701 станков.
Определим источники удовлетворения данной потребности, то
есть ресурсовую часть баланса оборудования.
Источники :
1) выпуск продукции на действующих машиностроительных заводах;
2) прирост продукции на действующих заводах на 10 - 12%;
3) капитальное строительство нового завода;
Баланс производства и распределения сверлильных станков на 1997 год представлен в таблице 1.
Таблица 1. Ресурсы (шт.) Потребление (распред. шт.) Показатели Кол-во Уд. вес Показатели Кол-во Уд.вес Производство (выпуск) станков 160000*4,9/100 7840 61,8% Для машиностр. и металлобр-ки. На расширение парка 1360 10,8% Прирост выпуска за счет оргтех- мероприятий 7840*0,12/100 941 7,4 На замену устаревшего оборудования 8621 67,8% Прирост выпуска за счет кап.стр-ва 3921 30,8% Для прочих отраслей На расшерение парка 470 3,7% На замену выбытия 2250 17,7% Итого 12701 100 12701 100
Сравнение расходной части баланса с ресурсной позволяет
определить величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет капитально
строительства. В данном случае это 3921 шт, то есть : 12701- (7840+ 941) = 3921
шт.
Для определения дополнительной производственной мощности
станкостроительного завода, которая
должна быть обеспечена в 1997 году, потребность в оборудовании, покрываемая за
счет капитального строительства делится на коэффициент использования мощности,
который равен 0,8.
3921/0.8 = 4902 станка.
Вывод
:
Для удовлетворения потребности
в сверлильных станках должен быть
построен один завод
с оптимальной мощностью
5000 шт/год. Это и есть проектная производственная мощность завода.
вЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И
ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ.
Продукция проектируемого завода
предназначена для удовлетворения потребностей заводов в
металлообрабатывающем
оборудовании для машиностроительных и прочих отраслей народного
хозяйства. Основные потребители данной
продукции - предприятии Западной Сибири
и Урала. Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых для
строительства данного завода: город
Тайга (Западная Сибирь) и город Сысерть (Урал).
Экономическим критерием выбора
оптимального варианта размещения
является минимум приведенных затрат:
Зпрi =
Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,
где:
Зпрi - приведенные затраты по i-му
варианту
Фi - фонд зарплаты с учетом районного коэффициента
Фi = ЕФ*аiз
где:
аiз - районный коэф. зарплаты.
ti+Тi - текущие годовые транспортные
затраты на перевозку материалов и полуфабрикатов (ti), а также готовой продук ции (Тi)
Ен -
нормативный коэффициент экономической эффективности (0.15)
Кiсм - обьем капитальных вложений на
строительно-монтажные работы с учетом тарифного коэффициента:
Кiсм = Ксмр*Viсм
где:
Viсм
- тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных
работ .
Примечание: Так как Урал и
Западно-Сибирский район имеют
одинаковые тарифные (Viсм) и
районные (аiз) коэффициенты стоимости строительно -
монтажных работ, то расчет по
минимуму приведенных затрат не
проводим. Однако этот коэффициент будет учтен пи определении объема капитальных
вложений в строительно-монтажные работы после окончательного выбора района и
пункта размещения завода.
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО
ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ.
Определение годовой
потребности проектируемого предприятия в материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой
продукции.
Годовая потребность:
· в литье: 3300*5000 = 16500000
· в стальном прокате: 1200*5000 =
6000000
· в цветных металлах: 12*5000 = 60000
Суммарная масса отправленной
потребителям готовой продукции
3,6*5000=
18000 тонн.
Объем и структура капитальных вложений.
К = УКВ*N*m
где
N - мощность, шт
m - масса станка
С учетом коэффициента удорожания
удельных капитальных вложений (k=6) рассчитываем объем капитальных вложений:
К =
1200*5000*3,6*6 = 129600 тыс.руб
Технологическая структура капитальных
вложений зависит от формы
воспроизводства и для нового строительства капитальные вложения распределяются следующим образом:
Ксмр 70% - строительно-монтажные
работы;
Коб 30% - расходы на
оборудование;
К = Ксмр+Коб
Ксмр =
0.7*129,6 = 90,72 млн.руб
Коб =
0.3*126,6 = 38,88 млн.руб
С учетом i-го экономического района:
Кi = Ксмр*Viсм
+ Коб = Кiсм+Коб
При
строительстве в городе Тайге:
К1см =
90,72*1.2 = 108,864 млн.руб
К1 = 108,864 +
38,88 = 147,744 млн.руб
При строительстве в городе Сысерть:
К2см = 90,72*1.16 =105,2352 млн.руб
К2 = 105,2352 + 38.88 = 144,1152 млн.руб
Определение показателей по труду проектируемого предприятия.
Численность работающих (по категориям).
Численность основных рабочих.
Росн =
tшт*N/Fэ(g)*Kв
где
tшт - трудоемкость изделия, часы;
N - годовая программа выпуска, шт;
Fэ(g) - эффективный (действительный) фонд времени одного рабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;
Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего;
Росн =
1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.
Численность вспомогательных рабочих
(63%):
Рвсп =
4847*0.63 = 3053 чел
Р = Росн +
Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.
Численность служащих (32%):
Рслуж = 7900*0.32 = 2528 чел.
Прямая
заработная плата.
1) Основных рабочих:
Зпо = tшт*So*N
где
Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих;
Зпо =
1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб
(коэффициент
удорожания = 4)
2) Вспомогательных рабочих:
Зпв =
Рспис*Fэ*Sв ,
где
Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;
Зпв =
3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб
3) Служащих:
Зпслуж =
Рслуж*Зо*12*Кзп
где
Зо - среднемесячный оклад служащих;
Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой
зарплате (0.92);
Зпслуж =
2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб
Доплаты к прямой зарплате
- основных рабочих (премия 30%) = 7065
тыс.руб
- вспомогательных рабочих (35%) =
6009,6 тыс.руб
- служащих (50%) = 2721,1 тыс.руб
Дополнительная
заработная плата
- основных рабочих (26% от основной ЗП)
= 6123 тыс.руб
- вспомогательных рабочих (26%) =
4464,282 тыс.руб
- служащих (8%) = 380,959 тыс.руб
Среднемесячная заработная плата
рассчитывается по формуле:
З = Фi/12*k
где:
Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки
k - среднесписочная численность
Расчет приведенных затрат.
Таблица 5. Варианты размещ ения Кап.затр на СМР, Кiсм (тыс.руб) Текущие затраты (тыс. Материа-лов трансп. руб.) Готов. продук. Фонд зарплаты (тыс.руб) Приведенные затраты Зпрi=3+4+5++2*Ен 1 2 3 4 5 6 Тайга 108864 1818,18 96,69 91513,819 109758,28 Сысерть 105235,2 807,135 108,27 88415,909 105116,59
Вывод
:
При расчете приведенных затрат более эффективным оказалось капитальное
строительство в городе Сысерть. При
этом экономический эффект от данного строительства будет равен:
109758,28 -105116,59 = 4641,69 тыс.руб.
Выбираем строительство в городе
Сысерть.
Определение срока строительства предприятия .
Объем и структура капитальных
вложений для города Сысерть были определены
ранее. Таким образом:
К = 129600
тыс.руб.
Ксмр =
105235,2 тыс.руб
Коб = 38880
тыс.руб
Кi = 144115,2
тыс.руб
Так как строительство завода
ведется в течении нескольких
лет, то рассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту
окончания строительства Кi, которые
используются для определения срока строительства.
Начало строительства 1997 год.
Существует два варианта срока строительства: 3 года и 4 года.
Распределение капитальных вложений по
годам строительства: 1 вариант (3 года) 2 вариант (4 года) 1 год 30 15 2 год 30 15 3 год 40 30 4 год - 40
Приведенные капитальные вложения равны:
Кпрi =
Кi*(1+Енп)
где: Енп = 0.1;
Кi = 144115,2
тыс.руб
Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1
+ 57646,08 = =152,76211 млн.руб
Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 +
43234,56*1.1 + 57646,08 = = 152,76149
млн.руб
Вывод
:
Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр = 152,76149
млн.руб
Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта
строительства предприятия .
Основные производственные фонды завода
определяются в соответствии с количеством выделенных капитальных вложений
и поправочным коэффициентом 0.96 (4% -
нематериализованная часть капитальных
вложений: подготовка кадров и т.п.)
ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб
НОС проектируемого завода
вычисляется как результат общего норматива оборотных средств в
производственных запасах, в незавершенном производстве готовой продукции.
1) Общий НОС в производственных запасах:
СОпз =
Ц*Р*Нз/360
где:
СОпз - норматив производственных
запасов по материалам
Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (руб);
Р - потребность в основных материалах,
полуфабрикатах, литье и комплектующих
изделиях на одно изделие;
Нз - норма оборотных средств по
материалам (дни).
СОпз =
2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб
На долю материалов и полуфабрикатов
приходится до 60% общего норматива производственных запасов.
Общий НОС рассчитывается как:
НОСобщ =
1,749/0.6 =2,915 млн. руб
2)
Нормативные оборотные средства
в незавершенном
производстве:
СОнп =
З*Тц*Кн,
где:
З - среднесуточные затраты на
производство продукции (однодневная
себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;
Тц - длительность производственного
цикла (дни);
Кн - коэффициент нарастания затрат в
незавершенном производстве.
СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7
тыс.руб.
3) Норматив оборотных средств и готовой
продукции.
СОгот.прод. =
Qдн*Тзг
где:
Тзг - норма запаса готовой продукции,
дни;
Qдн - среднедневной выпуск готовой
продукции по полной себестоимости.;
СОгот.прод =
275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.
Норматив оборотных средств предприятия
равен:
НОС =
2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.
Полная плановая себестоимость одного изделия и всего
товарного выпуска.
1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом
возвратных отходов.
Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.
За единицу : 2800 руб.
2. Транспортно-заготовительные расходы
(на основе расчетов стоимости перевозок).
весь выпуск - 807,135 тыс.руб
на единицу - 0,1614 тыс.руб
3. Транспортные расходы на реализацию
ТП:
весь выпуск - 108,270 тыс.руб
на единицу -
0,022 тыс.руб
4. Основная заработная плата рабочих с
учетом районной надбавки.
весь выпуск - 67243,675 тыс.руб
на единицу -
13,45 тыс.руб
5. Дополнительная заработная плата :
весь выпуск - 10587,2
тыс.руб
на единицу -
2,12 тыс.руб
6. Отчисления на соцстрах (40%) и
в государственный фонд
деятельности (1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от 77830,825 тыс.руб
весь выпуск - 31910,64 тыс.руб
на единицу -
6,38 тыс.руб
7. Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования (5%
от ОПФ)
весь выпуск - 6920 тыс. руб.
на единицу -
1,384 тыс.руб
8. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производственных
рабочих:
весь выпуск - 107589,8 тыс.руб
на единицу -
21,5179 тыс.руб
9. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабочих:
весь выпуск -
47070,537 тыс.руб
на единицу - 9,41 тыс.руб
10. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной себестоимости.
Таблица 6. Расчет себестоимости одного
станка и всей ТП. Статьи затрат На еденицу (тыс. руб.) На выпуск (тыс. руб.) 1. Материалы и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов 2,8 1400 2. Транспортно-заготовительные расходы 0,1614 807,135 3. Основная з/пл производственных рабочих с учетом надбавки 13,45 67243,625 4. Дополнительная з/пл производственных рабочих 2,12 10587,2 5. Отчисления на соцстрах и в гос. фонд деятельности 6,38 31910,64 6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 1,384 6920 7, Цеховые расходы 21,5179 107589,8 8, Общезаводские расходы 9,41 47070,537 Итого производственная себестоимость 57,2233 273528,93 Внепроизводственные расходы 0,400 1914,7025 Полная себестоимость 57,6233 275443,63
Эффективность капитальных вложений на строительство завода.
Ток =
(Кi+НОС)/(Ц-(С+Т)) < Тн, (Тн = 6
лет)
где:
Ц - годовой объем производства станков
в оптовых ценах;
С - себестоимость годового выпуска;
Т - транспортные расходы по сбыту
готовой продукции;
Цед = 1.25*Сед
где:
Сед - себестоимость единицы изделия;
Цед - цена единицы изделия;
(25% - процент рентабельности)
Цед =
1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб
Ц =
72,029*5000 = 360145,62 тыс.руб
Ток = ( 152,76149 + 32,96966 ) / (
360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 2,21 года
Ток< Тн
Прибыль от реализации:
Ц - (С+Т) = 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 83,894855
млн.руб
Абсолютный коэффициент эффективности:
Эф = (Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 > Еа, (Еа = 0.16)
Составление сводной таблицы технико-экономических
показателей проектируемого завода.
Относительные
показатели.
Годовой выпуск в оптовых ценах:
а) на одного работающего
360145620/10428 = 34536,40 руб/чел
б) на руб ОПФ
360145620/138350590 = 2,6 руб/руб
Уровень рентабельности производства:
Рен =
Пр/(ОПФ+НОС)
Рен = 83894855/(138350590+32969660) =
0.48, т.е. 48 % рентабельности.
Затраты на 1 руб ТП:
275443630/360145620 = 0.76 руб,
то есть 76 копеек на руб ТП.
Таблица 7. Технико-экономические
показатели проектируемого завода, размещенного в городе Сысерть (Урал). Показатели Единица измерения Величина 1. Годовой выпуск в оптовых ценах млн. руб. 360,145 2. Годовой выпуск в натуральном выражении а) шт б)тонн 5000 18000 3. Себестоимость готового выпуска ТП млн. руб. 275,443 4. Численность работающих - в том числе рабочих чел. чел. 10428 7900 5. Капитальные вложения с учетом тарифного коэффицента млн. руб. 152,76 6. Основные производственные фонды млн. руб. 138,35 7. Прибыль от реализации млн. руб. 83,894 8. Транспортные расходы по сбыту готовой продукции тыс. руб. 108,270 9. Окупаемость капитальных вложений лет 2,21 10. Годовой выпуск в оптовых ценах а) на одного работника б) на один рубль ОПФ т.руб/чел. руб./руб. 34536,34 2,6 11. Затраты на один рубль ТП коп./руб. 76 12. Уровень рентабельности производства % 48
Вывод
:
Приведенное технико-экономическое обоснование подтверждает экономическую
целесообразность строительства завода
по выпуску специальных сверлильных станков в городе Сысерть. Реализация
проекта позволит удовлетворить потребности в данных станках заводов
Урала и Западной
Сибири. Капитальные вложения вернутся к вкладчикам через 2,21
года, что значительно меньше, чем установленные нормативы. Учитывая вышеизложенное можно сделать вывод о выгоде
кредитования данного строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует появлению акционерного капитала для строительства и запуска в
производство данного завода.
С П И С О К Л И Т
Е Р А Т У Р Ы
1.
Методические указания к выполнению курсового проекта , Москва,
1991,
2.
Поляков И.А., Ремизов К.С. “Справочник экономиста по труду” (Методика
экономических расчетов по кадрам, труду
и заработной плате на промышленных предприятиях). 6-е изд.,
перераб. и доп. М.:Экономика,
1988.
3.
Каталоги по металлорежущим станкам.
(часть 3)
4.
Акбердин Р.З. Лекционный материал.
Таблица
2.Транспортные показатели по снабжению заводов материалами и полуфабрикатами. Тайга Сысерть Материалы и п/ф Кол-во на программу (т) База снабжения Рассто- яние (км) Грузооборот (ткм) База снабжения Рассто-яние (км) Грузооборот (ткм) Литье (сер. чугун) 3,3*5000=16500 Новосибирск 150 2475000 Екатеринбург 40 660000 Стальной прокат 1,2*5000=6000 Новокузнецк 300 1800000 Челябинск 200 1200000 Цветные металлы 0,012*5000=9000 Новосибирск 150 9000 Сысерть - - Электро-моторы 0,055*5000=275 Кемерово 120 33000 Лысьва 210 57720 Электро-аппаратура 0,02*5000=100 Кемерово 120 12000 Екатеринбург 40 4000 Итого 22935 4329000 1921750
Стоимость перевозок :
4329000*0.12*3.5=1818180 р. 1921750*0.12*3.5=807135 р.
0.12 р -
стоимость перевозок одного тоннокилометра материалов.
3.5 - коэффициент
удорожания транспортно-заготовительных расходов.
Таблица 3.
Транспортные показатели по сбыту готовой продукции потребителям. Экономи-ческий район потреб-ления Условный транспортный центр Удель-ный вес района в потреб-лении продук-ции Количество грузов (шт) (т) г. Куюс Расстояние Стоимость перевозок готовой продукции (км) (руб) г. Мамлютка Расстояние Стоимость перевозок готовой продукции (км) (руб) Западная Сибирь Новокузнецк % 250 160 Новосибирск % 170 210 Итого % Урал Магнитогорск % 80 30 Екатеринбург % 145 100 Итого % Всего 100%
Грузооборот (ткм)
:
Таблица 4.
Показатели по труду проектируемого предприятия. Годовой фонд заработной платы Итого с учетом район. коэф. Итого годовой фонд ЗП тыс. руб. Среднемесячная ЗП руб. Категории работающих Числен-ность Прямая ЗП тыс.руб. Доплаты тыс.руб. Итого тыс.руб. Зап.Сиб. (1,3) тыс.руб. Урал (1,25) тыс.руб. Доп. ЗП тыс.руб. Зап.Сиб. Урал Зап.Сиб. Урал 1. Рабочие основные 4847 23550 7065 30615 39799,5 38628,75 6123 45922,5 44391,75 789,53 763,21 2. Рабочие вспомог. 3053 17170,3 6009,6 23179,9 30133,87 28974,875 4464,2 34598,07 33439,075 944,36 912,73 Итого 7900 40720,3 13074,6 53794,9 69933,37 67243,625 10587,2 80520,57 77830,825 849,37 821,25 3. Служащие 2528 5442,2 2721,1 8163,3 10612,29 10204,125 380,959 10993,249 10585,084 362,38 348,92 Итого 10428 46162,5 15795,7 61958,2 80545,66 77447,75 10968,159 91513,819 88415,909 731,31 706,55
я2С О Д Е Р Ж А Н И Е
стр.
я2ВВЕДЕНИЕя0
...я2...я0..................................... 2
я2ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
я0....................................
3
я2Iя0.я2БИЗНЕС - ПЛАНя0
.................................... 5
я2I.1я0 Производственный продукт
....................... 5
я2I.2я0 Рынок сбыта
.................................... 7
я2I.3я0 Конкуренция
.................................... 7
я2I.4я0 План производства
.............................. 7
я2I.5я0 Организационный план
........................... 8
я2IIя0. я2ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА
СТАНКОВя0 ......... 11
я2IIIя0. я2ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНАя0 я2И ПУНКя0-
я2ТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯя0
.................. 15
я2IVя0. я2ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО
ПРОЕКТИРУЕМОМУ
я2ПРЕДПРИЯТИЮя0
....................................
18
я2IV.1 я0Определение годовой потребности
проектируемого
завода в основных материалах, а также
суммарной
массы отправляемой потребителям
готовой продукции 18
я2IV.2я0 Объем и структура капитальных
вложений ........ 18
я2IV.3 я0Определение показателей по труду
проектируемого
предприятия
................................... 19
я2IV.4я0 Расчет приведенных затрат
..................... 23
я2IV.5я0 Определение срока строительства
предприятия ... 23
я2IV.6я0 Балансовая стоимость ОПФ и НОС
для выбранного
пункта строительства предприятия
.............. 24
я2IV.7я0 Полная плановая себестоимость
одного изделия и
всего товарного выпуска
....................... 26
я2IV.8я0 Эффективность капитальных
вложений на строитель-
ство завода
................................... 30
я2IV.9 я0Составление сводной таблицы
технико-экономических
показателей проектируемого завода
............. 31
я2СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫя0
.................................. 34
- 2 -
я2В В Е Д Е Н И Е
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это
документ,
который разрабатывается для вновь создаваемых и
реконструируемых предприятий
и подтверждает экономичность
проектирования
и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО
устанавливается производственная мощность предприятия,
потребности его
в материалах, сырье,
полуфабрикатах и
источниках
их получения, уточняется место размещения
нового
предприятия, решаются
транспортные вопросы, определяется
себестоимость
продукции и общие затраты на ее
производство,
необходимые капитальные вложения и их
экономическая
эффективность. От
качества ТЭО зависит не только решение
кратковременных проблем, связанных с капитальным
строительством и
вооружением завода новой техникой, но и
эффективность
его дальнейшей деятельности - его будущее
как
производителя. В
связи с этим
очевидна необходимость в
исследовательской работе
на тему "Технико-экономическое
обоснование
целесообразности строительства нового завода".
В новых
экономических условиях (в
условиях рыночных
отношений) данное
исследование проводится на
этапе
формирования Бизнес-плана. Этот документ отражает
все
стороны деятельности нового предприятия, его
связи с
поставщиками
и потребителями, планируемые затраты и сроки их
окупаемости и
т.д. В данной работе рассматривается
составление бизнес-плана на примере конкретных исходных
данных,
приведенных в методическом указании.
- 3 -
я2И С Х О Д Н Ы Е Д А Н Н Ы Е
1. Вид продукции: Специальный расточный
станок.
2. Проектная производственная
мощность (размер производства
предприятия,
шт):
а) минимальная - 800 шт.
б) оптимальная - 1600 шт.
3. Удельные капитальные вложения на 1 т массы станка при новом
строительстве
- 1200 руб.
Срок строительства 3 и 4 года (два
варианта).
Распределение капиталовложений в основные
фонды по годам строи-
тельства:
I вариант (Т - 3 года) II вариант (Т - 4 года)
1 год 30% 15%
2 год 30% 15%
3 год 40% 30%
4 год - 40%
4. Себестоимость станка -
5. Действующая оптовая цена предприятия
(станка) - 56320 руб.
6. Размещение существующих заводов в отрасли - Сасовский завод
автоматических
линий.
7. Потребность в материалах на одно изделие
(норма расхода):
литье (серый чугун) - 13000 кг.
стальной прокат - 7000 кг.
цветные металлы - 30 кг.
электромоторы - 80 кг.
метизы и подшипники - 50 кг.
электроаппаратура - 120 кг.
8. Стоимость материалов и покупных
полуфабрикатов на одно изде-
лие (за
вычетом отходов) - 12000 руб.
9. Масса нетто станка - 17500 кг.
10. Затраты в нормо-часах на станок - 8000
н.-ч.
11. Коэффициент выполнения норм - 1.1
- 4 -
12. Среднечасовая тарифная ставка основных
производственных ра-
бочих -
0.785 руб.
Премия - 30%
13. Среднечасовая тарифная ставка
вспомогательных рабочих -
0.77
руб.
Премия - 35%
14. Дополнительная зарплата основных
производственных и вспомо-
гательных
рабочих, % к основной зарплате - 26%.
15. Процент вспомогательных рабочих по
заводу - 63%.
16. Процент руководителей, специалистов и прочих служащих
по
заводу
- 35%.
17. Среднемесячный оклад служащих - 195
руб.
18. Дополнительная зарплата служащих - 7%.
19. Премии служащим - 50%.
20. Внепроизводственные расходы, % к
производственной себестои-
мости
изделия - 0.7%.
21. Норма оборотных средств по сырью, основным и вспомогатель-
ным
материалам - 40 дней.
22. Продолжительность производственного
цикла - 60 дней.
23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве
- 0.5.
24. Норма оборотных средств на готовую
продукцию - 7 дней.
25. Потребность завода в собственных
оборотных средствах -
26. Процент цеховых расходов к основной
зарплате производствен-
ных
рабочих - 160%.
27. Процент общезаводских расходов к
основной зарплате произ-
водственных
рабочих - 60%.
- 5 -
я2I.я0 я2Б И З Н Е С - П Л А Н.
я_I.1. Производственный
продукт.
Продукцией проектируемого предприятия
является специальный
расточный
станок (модель ЛР-169). Станок предназначен для обработ-
ки
заготовок крупных размеров в условиях
индивидуального и серий-
ного
производства. Данный станок предназначен для обработки корпу-
сов
большого габарита, неограниченного веса, устанавливаемых на
неподвижной
плите станка, и обработки корпусов
весом до 12 тонн,
устанавливаемых
на объемных поворотных столах.
На станке могут производиться
сверление, растачивание, зен-
керование,
развертывание отверстий с
точными расстояниями между
осями,
обтачивание торцов радиальным супортом,
а также фрезерова-
ние
торцовыми фрезами и
нарезание внутренней резьбы расточным
шпинделем.
Станок имеет две поперечно-подвижные
расточные колони, пере-
мещающиеся
по общей станине, неподвижную плиту и
два съемных по-
верхностных
стола на плите. В каждой расточной колонке находятся
стойка,
несущая на своих направленных вертикально-подвижную шпин-
дельную
бабку с выдвижным расточным шпинделем и встроенной план-
шайбой
с радиальным суппортом. Каждый
съемный стол осуществляет
перемещение
по своей станине и установочный поворот
от отдельного
привода.
Основные конструкторские особенности
станка заключаются в
следующем: управление расточными колонками
автономное, оно осу-
ществляется с пультов,
расположенных на шпиндельных бабках,
и с
дублирующих
переносных пультов; величина подачи в процессе резания
может
изменяться; вращение планшайбы может быть
отключено на всем
диапазоне
скоростей вращения расточного шпинделя; управление уста-
новочными
движениями подвижных узлов расточной колонки производит-
ся при
помощи электрооператора, расположенного на шпиндельной баб-
ке; вспомогательный штурвал на бабке позволяет
производить тонкую
- 6 -
осевую
установку шпинделя от руки при работе на
глубине; станины
колонок
и столов имеют призматические направляющие.
Техническая характеристика
станка:
Размеры рабочей поверхности, мм:
плиты (ширина*длина)
........................... 4620*10530
съемного стола (ширина*длина)
.................. 1800*2250
Диаметр шпинделя, мм
............................... 150
Диаметр планшайбы, мм
.............................. 900
Расстояние от оси шпинделя до поверхности
плиты, мм 600 - 2600
Расстояние между осями шпинделей расточных
колонок, мм
........................................ 4240 - 9200
Наибольшее осевое перемещение шпинделя, мм
......... 1240
Наибольшее радиальное перемещение суппорта
планшайбы, мм
...................................... 240
Наибольшее продольное перемещение съемного
стола, мм 1200
Механика станка:
Число оборотов шпинделя в минуту
................... 7.5 - 950
Подача, мм/мин:
шпинделя
....................................... 2 - 1500
бабки, стойки и стола
.......................... 1 - 750
радиального суппорта
........................... 0.4 - 375
Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс
............. 4000
Привод, габариты,вес
станка:
Мощность эл. двигателя привода главного
движения
расточной колонки, квт
............................. 14
Габарит станка (длина*ширина*высота), мм
...... 13500*10180*6000
Вес станка, кг
..................................... 90000
- 7 -
Приведенные характеристики показывают,
что по техническим
данным
станок находится на уровне зарубежных аналогов
и является
конкурентноспособной
продукцией.
я_I.2. Рынок сбыта.
Основными покупателями производимых станков будут машиност-
роительные
заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом произ-
водства.
Рост обьема продаж будет осуществляться за счет рекламной
деятельности
маркетингового отдела и за счет расширения рынка (вы-
ход на
рынок бывших республик Советского Союза).
я_I.3. Конкуренция.
Завод, производящий аналогичную
продукцию находится в городе
Сасовске.
Этот завод удовлетворяет потребности
Европейской части
России.
Однако для большинства заводов-потребителей Урала и Запад-
ной
Сибири продукция этого завода слишком дорога в связи с больши-
ми
затратами на транспорт. Качество и
оптовые цены конкурирующего
завода
аналогичны планируемым, однако в
связи с территориальным
расположением потребителям будет выгоднее закупать продукцию у
вновь
создаваемого завода.
я_I.4. План производства.
Товары будут изготавливаться на
новом, строящемся предприя-
тии в
городе Сысерть (Уральский экономический район). Выбор и эко-
- 8 -
номическое
обоснование местонахождения завода проводятся
в соот-
ветствующей
главе данной работы. Там же дается расчет транспортных
затрат
и описываются внешние хозяйственные связи с поставщиками и
протребителями
готовой продукции.
Мощность создаваемого предприятия 800
штук в год обосновыва-
ется на
основе анализа потребностей внутреннего рынка и экономи-
ческих
ограничений (минимальный и оптимальный
обьем производства
для
конкретного продукта). Анализ и экономическое обоснование опи-
сываются
в разделе работы "Определение
плана производства изде-
лий".
Материалы будут закупаться через
оптовые организации и по
прямым
связям с предприятиями-поставщиками.
Для производства станков потребуется
следующие виды оборудо-
вания:
литейное, металлорежущее, сварочное, подъемно-транспортное,
измерительное, силовое. Оборудование для нового предприятия
будет
покупаться
без услуг посреднических фирм, путем
заключения прямых
договоров
с его производителями.
я_I.5. Организационный
план.
Проектируемый завод относится
к предприятиям со смешанной
формой
собственности (то есть часть расходов на себя
берет госу-
дарство,
другую часть - акционеры).
Предполагаемые службы на проектируемом
предприятии:
1)
Технические службы:
- главный инженер
- отдел главного конструктора
- отдел главного технолога
- отдел главного механика
- отдел главного энергетика
- 9 -
- инструментальный отдел
- бюро технической подготовки
производства
- отдел стандартизации
- вычислительный центр
2)
Производственные службы:
- заместитель директора по производству
- производственно-диспетчерский отдел
- производственные цеха
3) Экономические и снабженческо-сбытовые
службы:
- заместитель директора по экономическим
вопросам
- бухгалтерия
- финансовый отдел
- планово-экономический отдел
- отдел материально-технического
снабжения
- отдел сбыта
- транспортный отдел
4) Службы капитального строительства, кадров
и прочие:
- отдел капитального строительства
- отдел кадров
- отдел оборудования
Сведения о численности и
составе персонала,
работающего
на предприятии представлены в данной
работе в
таблице
4.
ВЫВОД: Финасовые результаты, ожидаемые от
проекта:
- годовой выпуск продукции в оптовых
ценах я2219543.192я0 млн.р
- себестоимость годового выпуска я2175634.549я0 млн.р
- прибыль от реализации товарной
продукции я243907.99я0 млн.р
- уровень рентабельности производства я235я0%
- срок окупаемости капитальных вложений я23.09я0 года
Таким образом, ожидаемые финансовые результаты свидетельст-
- 10 -
вуют о
целесообразности и экономической эффективности разрабатыва-
емого проекта,
возможности выгодных капиталовложений и получения
высокой
прибыли уже в первые года работы нового предприятия. Срок
окупаемости
данного проекта значительно ниже нормативного (6 лет).
- 11 -
я2II. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА
ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ.
Продукцией проектируемого завода
является специальный рас-
точный
станок. Для определения удельного веса
данного изделия в
обьеме выпуска металлообрабатывающих станков в
наличном парке ме-
таллообрабатывающего
оборудования используются данные таблиц
1 и
2, [1].
Удельный вес расточных станков в наличном парке оборудова-
ния -
2.1% уточняется до 0.42% (2.1/5).
Удельный вес расточных
станков
в выпуске станков 3.1% уточняется до
0.62% (3.1/5).
Составляем баланс производства и распределения расточных
станков.
Данные станки используются в
машиностроении и металлооб-
работке, а также в прочих отраслях. Парк станков, используемых в
машиностроении
и металлообработке составляет 70% от
всего станоч-
ного
парка, в прочих отраслях
применяются 30% всего
станочного
парка.
Определение потребностей в новых
станках:
Od = (Пdn*Кр/Кпр -
Пdн)+Пdизн (шт/год)
где:
Оd - потребность в новых станках d-го вида
на расширение и на
замену
изношенного оборудования.
Пdн - наличный парк станков d-го вида
на начало планируемого
периода.
Кр - коэффициент, учитывающий рост обьема
продукции у потреби-
телей, производимой на данном оборудовании за
пятилетний период
(год).
Кпр - коэффициент роста производительности
оборудования - 1.2.
Пdизн - количество станков d-го вида,
выбывающих из-за износа.
Пdизн= Пdн*Нар/100
где:
Нар - среднегодовая норма амортизации на
полное восстановление
- 12 -
станков.
В машиностроении 8%, в прочих отраслях 5%.
При расчете исходим из того, что в
1991 году и последующих
годах
выпуск металлообрабатывающих станков составляет 160000 штук.
Парк станков,
занятых в прочих отраслях
4-6% от выпуска данных
станков.
Для машиностроения и металлообработки потребность в станках
в
среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна:
Оdрасш=
(4000000*70*0.42*1.3/100*100*1.2 -
- 4000000*70*0.42/100*100):5 = 196 шт
Эта цифра принимается и на 1995 год.
Среднегодовая потреб-
ность в
новых станках на замену выбывших из-за износа равна:
Оdизн = 4000000*70*0.42*8/100*100*100 =
941 шт
Для прочих отраслей среднегодовая
потребность в станках на
расширение
парка, в том числе и для 1997 года:
Оdрасш = 160000*0.62*6/100*100 = 60 шт
На замену выбывающих станков:
Оdизн = 4000000*30*0.42*5/100*100*100 =
252 шт
Общая потребность в
специальных расточных станках на
1997
год
составляет 1449 станков.
Определим источники удовлетворения данной потребности, то
есть
ресурсовую часть баланса оборудования.
Источники :
1) выпуск продукции на действующих
машиностроительных заводах;
- 13 -
2) прирост продукции на действующих заводах
на 10 - 12%;
3) капитальное строительство нового завода;
Баланс производства и распределения
расточных станков на 1997
год
представлен в таблице 1.
Таблица 1.
ЙННННННННННННННННННННННННННННННЛННННННННННННННННННННННННННННННН»
РЕСУРСЫ є
ПОТРЕБЛЕНИЕ є
є
(распределение), шт є
МННННННННННННННСНННННННСНННННННОНННННННННННННННСНННННННСННННННН№
Показатели іКол-во іУд.вес є
Показатели іКол-во іУд.вес є
МННННННННННННННШНННННННШНННННННОНННННННННННННННШНННННННШННННННН№
Производство і і єДля машиностр.иі і
(выпуск) і і єметаллооб-ки
: і і є
станков і 992 і 68.5% є і і є
160000*0.6/100і і
На расширение і 196 і 13.5% є
і і є парка
і є
Прирост вы- і і є і і є
пуска
за счет і і є
На замену і і
отгтехмеропри-і 100
6.9% є устаревшего і
є
ятий і і є
оборудования і 941
65% є
992*10/100 і і є і і є
і і є Для прочих
і є
і і є отраслей :
і є
Прирост вы- і і є і і є
пуска
за счет і 357 і 24.6% є
і є
кап.строит-ва
і є На расширение і
60 і 4.1% є
і і є парка
і є
і і є і і є
і і є На замену
і є
і і є
выбытия і 252
17.4% є
ИННННННННННННННПНННННННПНННННННКНННННННННННННННПНННННННПНННННННј
Итого : 1449 100% Итого: 1449 100%
- 14 -
Сравнение расходной части баланса с ресурсной позволяет оп-
ределить
величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет ка-
питально
строительства. В данном случае это 357 шт, то есть : 1449
- (992
+ 100) = 357 шт.
Для определения дополнительной производственной мощности
станкостроительного
завода, которая должна быть обеспечена
в 1997
году,
потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального
строительства
делится на коэффициент использования мощности, кото-
рый
равен 0.8.
357/0.8 = 446 станка.
Вывод: Для удовлетворения
потребности в расточных станках
должен
быть построен один завод с
минимальной мощностью 800
шт/год.
Это и есть проектная производственная мощность завода.
- 15 -
я2III ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ
РАЙОНА И ПУНКТА
я2СТРОИТЕЛЬСТВА
ПРЕДПРИЯТИЯ.
Продукция проектируемого завода
предназначена для удовлетво-
рения
потребностей заводов в металлообрабатывающем оборудовании
для
машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства. Ос-
новные
потребители данной продукции - предприятии Западной Сибири
и Урала.
Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых
для строительства
данного завода: город Тайга (Западная
Сибирь) и
город
Сысерть (Урал).
Экономическим критерием выбора
оптимального варианта разме-
щения
является минимум приведенных затрат:
Зпрi = Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,
где:
Зпрi - приведенные затраты по i-му
варианту Фi - фонд зарплаты
с учетом районного коэффициента
Фi = ЕФ*аiз
где:
аiз - районный коэф. зарплаты.
ti+Тi - текущие годовые транспортные
затраты на перевозку мате-
риалов и полуфабрикатов (ti), а также готовой продук-
ции (Тi)
Ен -
нормативный коэффициент экономической эффективности
(0.15)
Кiсм - обьем капитальных вложений на
строительно-монтажные ра-
боты с учетом тарифного
коэффициента:
Кiсм = Ксмр*Viсм
где:
Viсм
- тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных
работ
- 16 -
Примечание: Так как Урал и Западно-Сибирский
район имеют одина-
ковые
тарифные (Viсм) и
районные (аiз) коэффициенты стоимости
строительно
- монтажных работ, то расчет по
минимуму приведенных
затрат
не проводим. Однако этот коэффициент будет учтен пи опреде-
лении
объема капитальных вложений в
строительно-монтажные работы
после
окончательного выбора района и пункта размещения завода.
Таблица 2.Транспортные показатели по
снабжению заводов материалами и полуфабрикатами.
ЙНННННННННННЛНННННННННННННЛНННННННННННННННННННННННННЛННННННННННННННННННННННННННН»
Материалы є Количество є Тайга є
Сысерть є
и п/ф
на программу МНННННННННСНННННННСНННННННОННННННННННСННННННННСННННННН№
є т. є база
рассто-ігрузо- є база і рассто-ігрузо- є
є єснабженияіяние,кміоборот,є снабженияіяние,
кміоборот,є
є є
і ткм
і і
ткм є
МНННННННННННОНННННННННННННОНННННННННШНННННННШНННННННОННННННННННШННННННННШННННННН№
Литье
(сер.є 13*800=10400є Новоси- і 150 і1560000є Екатерин-і 40
416000є
чугун)
є бирск
і є
бург і і є
є є
і є і і є
Стальной є 7*800=5600 є Новокуз-і
300 і1680000є Челябинскі 200
1120000є
прокат
є нецк
і є і і є
є є
і є і і
Цветные
0.03*800=24 є Новоси- і
150 і 3600 є Сысерть і 0
0 є
металлы
є бирск
і є і і є
є є
і є і і є
Электромо є 0.08*800=64 є Кемеровоі
120 і 7680 є Лысьва і
210 і 13440 є
торы
є і і є і і є
є є
і є і і є
Метизы и є 0.05*800=40 є Новоси- і 150
6000 є Екатерин-і 40
1600 є
подшипники
є бирск
і є
бург і і є
є є
і є і і є
Электроап-є 0.12*800=96 є Кемеровоі
120 і 11520 є Екатерин-і 40
3840 є
паратура є є
і є
бург і і є
ИНННННННННННКНННННННННННННКНННННННННПНННННННПНННННННКННННННННННПННННННННПНННННННј
Итого:
16224 3268800 1554880
- 17 -
Стоимость
перевозок 3268800*0.12*3.5=1372896 1554880*0.12*3.5=653049.6
0.12 р - стоимость перевозок одного
тоннокилометра материалов.
3.5 - коэффициент удорожания
транспортно-заготовительных расходов.
Таблица 3.
Транспортные показатели по сбыту
готовой продукции потребителям
ЙНННННННННЛНННННННННЛНННННННЛННННННННННННЛННННННННННННННННННЛНННННННННННННННННН»
Экономи-
Условный єУд.вес є Кол-во є
Тайга є Сысерть є
ческий єтранспор-єр-на в є грузов
МННННННННСНННННННННОННННННННСННННННННН№
район єтный
потреб-ЗДДДДДВДДДДДД¶рассто- іст-ть
рассто- іст-ть є
потребле-єцентр єлении
шт і т єяние км іперевозокєяние
км іперевозокє
ния є єпрод. є і
ігот.прод.є ігот.прод.є
МНННННННННОНННННННННОНННННННОНННННШННННННОННННННННШННННННННН№ННННННННШННННННННН№
Западная
Новоси- є 25.0 є 200 і 3500 є 150 і 6650
1380 і 31500 є
Сибирь єбирск
є і
і є і є
єКемерово є 15.0 є 120 і 2100 є 120 і 3990
1560 і 21000 є
єТомск є 15.0 є 120 і 2100
30
2730 є
1440 і 18900 є
ЗДДДДДДДДДЧДДДДДДДДДЧДДДДДДДЧДДДДДЕДДДДДДЧДДДДДДДДЕДДДДДДДДДЧДДДДДДДДЕДДДДДДДДД¶
є Итого: є 55.0 є 440 і 7700
-
13370 є
- і 71400 є
ЗДДДДДДДДДЧДДДДДДДДДЧДДДДДДДЧДДДДДЕДДДДДДЧДДДДДДДДЕДДДДДДДДДЧДДДДДДДДЕДДДДДДДДД¶
Урал єЧелябинскє 15.0 є 120 і 2100 є 1500 і 18900
200 і 3990 є
єЕкатерин-є 20.0 є 160 і 2800 є 1500 і 25200
40 і 3640 є
є
бург є є
є і є і є
єПермь є 10.0 є 80 і 1400 є
2100 і 17500 є 250
3500 є
ЗДДДДДДДДДЧДДДДДДДДДЧДДДДДДДЧДДДДДЕДДДДДДЧДДДДДДДДЕДДДДДДДДДЧДДДДДДДДЕДДДДДДДДД¶
є Итого: є 45.0 є 360 і 6300
-
61600 є
- і 11130 є
ИНННННННННКНННННННННКНННННННКНННННПННННННКННННННННПНННННННННКННННННННПНННННННННј
Всего: 100.0 800 74970 82530
Грузооборот (ткм): я2 11130000 12012000
- 18 -
я2IV
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ
я2ПРЕДПРИЯТИЮ.
я_я2IV.1 я0Определение годовой потребности проектируемого предприя-
я_тия в
материалах, а также суммарной массы
отправляемой потребите-
я_лям готовой продукции.
Годовая потребность:
- в литье: 13000*800 = 10400000
- в стальном прокате: 7000*800 = 5600000
- в цветных металлах: 30*800 = 24000
- в подшипниках и метизах: 50*800 = 40000
Суммарная масса отправленной
потребителям готовой продукции
17.5*800я2 я0= 14000
тонн.
я_я2IV.2 я0Объем и структура
капитальных вложений.
К = УКВ*N*m
где
N - мощность, шт
m - масса станка
С учетом коэффициента удорожания
удельных капитальных вложе-
ний
(k=6) расчитываем обьем капитальных вложений:
К = 1200*800*17.5*6 = 100800
тыс.руб
Технологическая структура капитальных
вложений зависит от
формы
воспроизводства и для нового строительства капитальные вло-
жения
распределяются следующим образом:
Ксмр
70% - строительно-монтажные работы;
Коб
30% - расходы на оборудование;
- 19 -
К = Ксмр+Коб
Ксмря2 я0= 0.7*100.8 = 70.56
млн.руб
Коб = 0.3*100.8 = 30.24
млн.руб
С учетом i-го экономического района:
Кiя2 я0= Ксмр*Viсм + Коб =
Кiсм+Коб
При
строительстве в городе Тайге:
К1см = 70.56*1.2 = 84.672
млн.руб
К1я2 я0= 84.672 + 30.24 =
114.912 млн.руб
При строительстве в городе Сысерть:
К2см = 70.56*1.16 = 81.8496
млн.руб
К2 = 81.8496 + 30.24 = 112.0896
млн.руб
я_я2IV.3 я0Определение показателей по
труду проектируемого
я_предприятия.
я2IV.3.1я0 Численность работающих
(по категориям).
Численность основных рабочих.
Росн = tшт*N/Fэ(g)*Kв
где
tшт - трудоемкость изделия, часы;
N - годовая программа выпуска, шт;
Fэ(g) - эффективный (действительный)
фонд времени одного
рабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;
Кв - коэффициент выполнения норм
времени рабочего;
- 20 -
Росн = 8000*800/1826*1.1 = 3186
чел
Численность вспомогательных рабочих (63%):
Рвсп = 3186*0.63 = 2007 чел
Р = Росн + Рвсп = 3186 + 2007 =
5193 чел
Численность служащих (35%):
Рслуж = 5193*0.35 = 1817
чел
я2IV.3.2 я0Прямая заработная
плата.
1) Основных рабочих:
Зпо = tшт*So*N
где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных
рабочих;
Зпо = 8000*0.785*4*800 =
20096000 руб
(коэффициент удорожания = 4)
2) Вспомогательных рабочих:
Зпв = Рспис*Fэ*Sв ,
где Sв
- среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;
Зпв = 2007*1826*0.77*4 =
11287528.56 руб
3) Служащих:
Зпслуж = Рслуж*Зо*12*Кзп
- 21 -
где Зо - среднемесячный оклад служащих;
Кзп -
коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой
зарплате (0.93);
Зпслуж = 1817*195*12*0.93 =
3954155.4 руб
я2IV.3.3я0 Доплаты к прямой зарплате
- основных рабочих (премия 30%) = 6028.8
тыс.руб
- вспомогательных рабочих (35%) = 3950.6
тыс.руб
- служащих (50%) = 1977.1 тыс.руб
я2IV.3.4я0 Дополнительная заработная плата
- основных рабочих (26% от основной ЗП) =
5224.96 тыс.руб
- вспомогательных рабочих (26%) = 2934.757
тыс.руб
- служащих (7%) = 276.79 тыс.руб
Среднемесячная заработная плата
расчитывается по
формуле:
З = Фi/12*k
где:
Фi - суммарный фонд ЗП с учетом
районной надбавки
k - среднесписочная численность
- 22 -
Таблица 4.
Показатели по труду
проектируемого предприятия.
ЪДДДДДДДДДДВДДДДДВДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДВДДДДДДВДДДДДДДДДДДДДДДВДДДДДДДДДДДДДДДї
Категории
Чис- і Годовой фонд основной
ЗП і До- і Итого годовой і Среднемес. і
работающихілен-
ГДДДДДДДВДДДДДДДВДДДДДДДВДДДДДДДДДДДДДДДґ пол- і фонд ЗП,тыс.р і ЗП, руб
іностьіпрямая і до-
Итого іИтого с учетом і
ни- і і
ічел. і ЗП і платы і ірайонн.
коэфф. ітель- і і і
і ітыс.р і тыс.р
тыс.р ГДДДДДДДВДДДДДДДґная
ЗПГДДДДДДДВДДДДДДДЕДДДДДДДВДДДДДДДґ
і і і і
Зап.Сибі Урал
тыс.р.іЗап.Сибі Урал іЗап.Сибі
Урал і
і і і і
(1.3) і(1.25) і і і
і і
ГДДДДДДДДДДЕДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДґ
1
Рабочие і3186 і 20096 і6028.8 і26124.8і33962.2і 32656 і 5225 і39187.2і 37881
*13226 і12785 і
основныеі і і і
і і
і і* і і
2
Рабочие і2007 і11287.5і3950.6
15238.1і19809.5і19047.6і2934.7і22744.2і21982.3і11356.8і10976.5і
вспомо- і і і і
і і
і і
і
гатель- і і і і
і і
і і
і
ные
і і і і
і і
і і
ГДДДДДДДДДДЕДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДґ
Итого і5193 і31383.5і9979.4
41362.9і53771.7і51703.6і8159.7і61931.4і59863.3і12503.4і12086 і
ГДДДДДДДДДДЕДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДґ
Служащиеі1817 і3954.15і1977.1
5931.25і7710.65і7414.06і276.79і7987.44і7690.85і13526 і13024 і
ГДДДДДДДДДДЕДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДґ
Итого і7010
35337.7і11656.5і46994.2і61482.4і59117.7і8436.5і69918.8і67554.2і12795.6і12353.9і
АДДДДДДДДДДБДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДЩ
- 23 -
я2IV.4я0 Расчет приведенных затрат.
таблица 5.
ЪДДДДДДДДДВДДДДДДДДДДВДДДДДДДДДДДДДДДВДДДДДДДВДДДДДДДДДДДї
іВарианты і Кап.затр.іТекущие транс- і
Фонд іПривед. і
іразмеще- іна СМР, іпортные затратыі Зар. ізатраты
іния
Кiсм, і тыс.руб
Платы іЗпрi= і
і
тыс.р ГДДДДДДДВДДДДДДДґ
тыс.р і=3+4+5+2*Ені
і іматери-іготов. і і і
і
іалов іпрод.
і і
ГДДДДДДДДДЕДДДДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДЕДДДДДДДДДДДґ
іТайга
30467 і1372.89і 74.97
69918.8і 75936.71 і
іСысерть
29450 і 653.05і 82.53
67554.2і 72707.28 і
АДДДДДДДДДБДДДДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДБДДДДДДДДДДДЩ
Вывод: При расчете приведенных затрат более
эффективным оказа-
лось
капитальное строительство в городе Сысерть.
При этом эконо-
мический
эффект от данного строительства будет равен:
75936.71 - 72707.28 = 3229.43
тыс.руб.
Выбираем
строительство в городе Сысерть.
я_я2IV.5я0 Определение срока
строительства предприятияя..
Обьем и структура капитальных
вложений для города Сысерть
были определены
ранее. Таким образом:
К = 1008000 тыс.руб.
Ксмр = 81849.6 тыс.руб
Коб = 30240 тыс.руб
Кi = 112089.6 тыс.руб
- 24 -
Так как строительство завода
ведется в течении нескольких
лет, то
расчитываются приведенные капитальные вложения к моменту
окончания
строительства Кi, которые используются
для определения
срока
строительства.
Начало строительства 1997 год.
Существует два варианта срока
строительства:
3 года и 4 года. Распределение капитальных вложений
по
годам строительства:
1 вариант (3 года) 2 вариант (4 года)
1
год 30 15
2
год 30 15
3
год 40 30
4
год - 40
Приведенные капитальные вложения равны:
Кпрi = Кi*(1+Енп)
где:
Енп = 0.1;
Кi = 112089.6 тыс.руб
Кпр1 =
33626.88*(1+0.1) + 33626.88*1.1 + 44.836 = 118.815 млн.руб
Кпр2 =
16.813*1.1 + 16.813*1.1 + 33.627*1.1 + 44.836 =
= 118.814 млн.руб
Вывод:
Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при
Кпр =
118.814 млн.руб
я_я2IV.6 я0Балансовая стоимость ОПФ и НОС
для выбранного пунка
я_строительства
предприятияя..
Основные производственные фонды завода
определяются в соот-
- 25 -
ветствии с
количеством выделенных капитальных вложений и попра-
вочным
коэффициентом 0.96 (4% -
нематериализованная часть капи-
тальных
вложений: подготовка кадров и т.п.)
ОПФ = 0.96*112.0896 = 107.606
млн.руб
НОС проектируемого завода
вычисляется как результат общего
норматива
оборотных средств в производственных запасах, в незавер-
шенном
производстве готовой продукции.
1) Общий НОС в производственных запасах:
СОпз = Ц*Р*Нз/360
где:
СОпз - норматив производственных запасов по
материалам
Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно
изделие (руб);
Р - потребность в основных материалах,
полуфабрикатах, литье
и комплектующих изделиях на одно
изделие;
Нз - норма оборотных средств по
материалам (дни).
СОпз =
12000*(13000+7000+30+80+50+120)*40/360 = 27.04 млн.руб
На долю материалов и полуфабрикатов
приходится до 60% обще-
го
норматива производственных запасов.
Общий НОС расчитывается как:
НОСобщ = 27.04/0.6 = 45.067 млн. руб
2)
Нормативные оборотные средства
в незавершенном
производстве:
СОнп = З*Тц*Кн,
- 26 -
где:
З - среднесуточные затраты на
производство продукции (однод-
невная
себестоимость), определяется на основе производственной се-
бестоимости;
Тц - длительность производственного цикла
(дни);
Кн - коэффициент нарастания затрат в
незавершенном производс-
тве.
СОнп = 164144438*60*0.5/360 =
13678.703 млн.руб
3) Норматив оборотных средств и готовой
продукции.
СОгот.прод. = Qдн*Тзг
где:
Тзг - норма запаса готовой продукции,
дни;
Qдн - среднедневной выпуск готовой
продукции по полной себес-
тоимости.;
СОгот.прод = 175634549*7/360 =
3415.116 млн.руб
Норматив обротных средств предприятия
равен:
НОС = 45.067 + 13678.703 + 3415.116 =
17138.886 млн.руб
я_я2IV.7я0 Полная плановая
себестоимость одного изделия и
всего
я_товарного выпуска.
я_1. Материалы, полуфабрикаты за вычетом
возвратных отходов.
Итого на выпуск : 194688 млн.руб
За единицу : 243.36 млн.руб
- 27 -
20% возвратных отходов : на единицу - 48.672
млн.руб
на выпуск - 38937.6 млн.руб
Итого за вычетом отходов: на единицу -
194.688 млн.руб
на выпуск - 155750.4 млн.руб
я_2. Транспортно-заготовительные расходы (на
основе расчетов стои-
я_мости
перевозок).
весь выпуск - 653.0496 тыс.руб
на единицу - 0.816 тыс.руб
2.1 Транспортные расходы на реализацию ТП:
весь выпуск - 82.530 тыс.руб
на единицу - 0.103 тыс.руб
я_3. Основная заработная плата с учетом
рабочей надбавки
весь выпуск - 51703.6 тыс.руб
на единицу - 64.63 тыс.руб
я_4. Дополнительная заработная плата
весь выпуск - 8159.7 тыс.руб
на единицу - 10.2 тыс.руб
я_5. Отчисления на соцстрах (40%) и в государственный фонд дея-
я_тельности
(1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от
я_59863.3
тыс.руб
весь выпуск - 24543.95 тыс.руб
на единицу - 30.68 тыс.руб
- 28 -
я_6. Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования (5% от
я_ОПФ)
весь выпуск - 5.38 млн.руб
на единицу - 6.73 тыс.руб
я_7. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производс-
я_твенных
рабочих:
весь выпуск - 8272576 тыс.руб
на единицу - 10340.72 тыс.руб
я_8. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабо-
я_чих:
весь выпуск - 31022.16 тыс.руб
на единицу - 38.78 тыс.руб
я_9. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной себес-
я_тоимости.
- 29 -
таблица 6. Расчет себестоимости одного
станка и всей ТП.
ЪДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДВДДДДДДДДДДВДДДДДДДДДї
і Статьй затрат іНа единицуіНа выпускі
і
і
(тыс.руб)і(тыс.руб)і
ГДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДЕДДДДДДДДДДЕДДДДДДДДДґ
і1. Материалы и полуфабрикаты за выче-і 194688
155750400і
і
том возвратных отходов
і і
і2. Транспортно-заготовительные рас- і
0.816 і 653.0496і
і
ходы
і і
і3. Основная ЗП произв. рабочих с і
64.63 і 51703.6 і
і
учетом надбавки
і і
і4. Дополнительная ЗП произв. рабочих і 10.2
8159.7 і
і5. Отчисления на соцстрах и в гос. і
30.68 і 24543.95і
і
фонд деятельности
і і
і6. Расходы на содержание и эксплуа- і
6.73 і 5380
і
тацию оборудования
і і
і7. Цеховые расходы і 10340.72 і 8272576 і
і8. Общезаводские расходы і 38.78 і 31022.16і
-------------------------------------і----------і---------і
іИтого производственная себестоимость
205180.55 і164144438і
-------------------------------------і----------і---------і
і
Внепроизводственные расходы
14362.64 і11490111 і
-------------------------------------і----------і---------і
і
Полная себестоимость
219543.19 і175634549і
АДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДБДДДДДДДДДДБДДДДДДДДДЩ
- 30 -
я_я2IV.8 я0Эффективность капитальных вложений
на строительство завода.
Ток = Кi+НОС/Ц-(С+Т) < Тн, (Тн = 6 лет)
где:
Ц - годовой обьем производства станков в
оптовых ценах;
С - себестоимость годового выпуска;
Т - транспортные расходы по сбыту готовой
продукции;
Цед = 1.25*Сед
где:
Сед - себестоимость единицы изделия;
Цед - цена единицы изделия;
(25% - процент рентабельности)
Цед = 1.25*219543.19 = 274428.99
тыс.руб
Ц = 274428.99*800 = 219543192
тыс.руб
Ток =
118814+17138.886/219543.192-(175634.549+0.653049) = 3.09 года
Ток< Тн
Прибыль от реализации:
Ц - (С+Т) = 219543.192-(175634.549+0.653049)
= 43907.99 млн.руб
Абсолютный коэффициент эффективности:
Эф = Ц-(С+Т)/Кi+НОС = 0.32 >
Еа, (Еа = 0.16)
- 31 -
я_я2IV.9
я0Составление сводной таблицы технико-экономических показателей
я_проектируемого завода.
Относительные показатели.
Годовой выпуск в оптовых ценах:
а) на одного работающего
219543192000/7010 = 31318572.3
руб/чел
б) на руб ОПФ
219543192000/107606000 = 2040.3
руб/руб
Уровень рентабельности призводства:
Рен = Пр/ОПФ+НОС
Рен = 43907.990/107606+17138.886 =
0.35, т.е. 35 % рента-
бельности
Затраты на 1 руб ТП:
175634549/219543192 = 0.80 руб, то есть 80 копеек на руб
ТП.
- 32 -
таблица 7. Технико-экономические показатели
проектируемого
завода, размещенного в городе Сысерть (Урал).
ЪДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДВДДДДДДДДДДДВДДДДДДДДДДї
Показатели іЕдиница
Величина і
измерения і і
ГДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДЕДДДДДДДДДДДЕДДДДДДДДДДґ
1.
Год.выпуск в оптовых ценах і
млн.руб і219543.192і
2.
Год.выпуск в натур.выражении і а)
шт і 800 і
і б)
тонн і 14000 і
3.
Себестоимость год.выпуска ТП і
млн.руб і175634.549і
4.
Численность работающих і
чел і 7010 і
- в том числе рабочих і чел і 5193 і
5.
Капитальные вложения с учетом і
млн.руб і 118.814 і
тарифного коэффициента і і і
6.
Основные производственные фонды і
млн.руб і 107.606 і
7.
Прибыль от реализации і
млн.руб і 43907.99 і
8. Транспортные
расходы по сбыту і тыс.руб і 653.0496 і
готовой продукции і
і
9.
Окупаемость капитальных вложений і
лет і 3.09
10.
Годовой выпуск в оптовых ценах і і і
а) на одного работающего і т.р/чел і 31318.572і
б) на 1 руб ОПФ і руб/руб
2040.3 і
11.
Затраты на 1 руб ТП і
коп/руб і 80 і
12.
Уровень рентабельности пр-ва і %
35 і
АДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДБДДДДДДДДДДДБДДДДДДДДДДЩ
- 33 -
Вывод: Приведенное технико-экономическое обоснование подт-
верждает
экономическую целесообразность
строительства завода по
выпуску
специальных расточных станков в городе Сысерть. Реализация
проекта
позволит удовлетворить потребности в данных станках заво-
дов Урала
и Западной Сибири.
Капитальные вложения вернутся к
вкладчикам
через 3.09 года, что значительно
меньше, чем установ-
ленные нормативы.
Учитывая вышеизложенное можно
сделать вывод о
выгоде
кредитования данного строительства. Рекламируемая выгода от
вложений способствует появлению акционерного капитала для строи-
тельства
и запуска в производство данного завода.
- 34 -
я2С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы
1. Методические указания к выполнению
курсового проекта Москва
1991.
я22я0. Поляков И.А., Ремизов К.С.
Справочник экономиста по труду
(Методика
экономических расчетов по кадрам, труду
и заработной
плате
на промышленных предприятиях). 6-е
изд., перераб. и доп. -
М.:Экономика,
1988.
3. Каталоги по металлорежущим станкам.
(часть 3)
4. Акбердин Р.З. Лекционный материал.
Экономическое обоснование инвестиций в строительство транспортный инфраструктуры реферат. Обоснование экономической целесообразности строительства учебно лабораторного корпуса. Технико экономическое обоснование целесообразности создания ООО с участием ГУСП. Обоснование экономической целесообразности использования отходов производства. Технико экономическое обоснование строительство завода ЖБИ в ТУЛЬСКОЙ области. Технико экономическая характеристика деятельности ст роительного предприятия. Экономическое обоснование необходимости строительства нового предприятия. Технико экономическое обоснование строительства спирт завода реферат. Планируемый коэффициент использования металлообрабатывающего станка. Технико экономическое обоснование в строительстве реферат. Ен коэфф экономической эффективности капитальных вложений. Реферат на тему экономическое обоснование стандартизации. Технико экономическое обоснование строительства завода. Планирование производственной мощности завода кзп. Среднегодовая норма амортизации формула.
|
 |
|
